点击数：6952020-03-24 14:42:52 来源: 厦门市德振税务师事务所|审计税审_所得税汇算_土地增值税清算_税务筹划_公司注册_代理记账
法律并没有禁止公司与法人之间的正常资金往来，但频繁、巨额、无正当理由的款项往往会被监控。这个范围不仅仅局限于法人，公司的核心人员，包括财务、高管、部门副总之类的个人账户，都最好不要与企业对公账户有不正常的资金往来。
什么样的情况会被监控
(1) 银行的大额和可疑交易为：公对公单笔转账支付或者累计200万元以上;私对公，单笔转账支付或者当日累计交易20万元以上;个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。
(2) 实务中，单日如果出现频繁转账，就会收到银行的查询和监控。
为什么要被监控
因为有可能被怀疑为以下事项：
(1) 偷税漏税：有嫌疑通过私人账户进行没有发票的交易、私发工资偷逃个税的交易等等。
(2) 洗钱：这个主要是针对大额且交易频繁的账户。有嫌疑进行非法的洗钱活动。
(3) 公款私用：有嫌疑通过公对私的转账将公司款项挪作他用。
怎么样规避风险
尽量避免除正常资金往来以外的款项划转。基于公司日常经营而产生的资金往来，则可以认为是正常的。
正常资金的范围包括但不限于：
(1) 法人正常的工资、奖金、报销;
(2) 在公司政策范围内办理的出差备用金借支;
(3) 法人在公司章程允许范围内，与公司的借款(注意根据用途、时限确定是否需要交纳个税的风险);
(4) 法人从公司分得的税后利润。
那么，对于个人或者企业额度较大的公转私，怎样处理最节税?
可以在优惠区成立个人独资或合伙企业，完税后，可公转私，合理合法，且税率很低!
总之，款项划转需要是符合公司政策、且用于正常用途的资金。能够取得充分证明并给予合理解释。公转私的规范性涉及到整个过程，不仅仅是转账这一个步骤。要管理公转私，需要关注整个流程。
